內部稽核

稽核室組織

 

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並於每季與必要時向董事長及審計委員會報告。

內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及實際日常運作是否適當及兼顧效果與效率;其覆核範圍涵蓋公司所有單位、作業及子公司。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行,內部稽核提供內部控制制度運作上的客觀確認及洞見予管理階層,同時提供管理階層另一個管道以了解現存或潛在的控制弱點,俾能及時因應。

內部稽核覆核公司各單位及所有子公司所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告審計委員會及董事會。

 

內部稽核人員任免

 

本公司依公司治理實務守則第三條規定,「內部稽核主管之任免,應經審計委員會同意,並提董事會決議。內部稽核人員之任免、考評及薪資報酬應依簽核流程簽報董事長核定。」公司治理實務守則已揭露於本公司官網公司治理專區中。


稽核室職掌

 

(一) 依風險評估結果及法令規範,擬訂年度稽核計畫,經董事會通過後據以執行查核,並將陳核後之稽核報告,於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會查閱。

(二) 董事會、董事長指示之內部專案稽核業務。

(三) 定期向獨立董事及審計委員會報告稽核業務,並列席董事會報告。

(四) 內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。

(五) 自行評估之計畫、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。

(六) 依主管機關規定,完成下列規定事項之網路申報作業:

申報期間 申報方式 申報內容
每年一月底前 網際網路資訊系統申報 內部稽核人員名冊
每年一月底前 網際網路資訊系統申報 內部稽核進修時數申報
每年二月底前 網際網路資訊系統申報 上一年度之年度稽核計畫執行情形
每年三月底前 網際網路資訊系統申報 內部控制制度聲明書
每年五月底前 網際網路資訊系統申報 上一年度內部稽核所見內控缺失及異常事項改善情形
每年十二月底前 網際網路資訊系統申報 次一年度稽核計畫
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通⽅式:

1. 本公司獨立董事除按月收到稽核報告外,稽核主管於審計委員會、董事會將每年稽核計畫及每季稽核業 務執行情形提報獨立董事。

2. 會計師於每季審計委員會前召開個別單獨會議向獨立董事報告並說明財務報表之查核或核閱結果,並且 會計師於每季審計委員會、董事會適時提供財務報表資訊。

3. 獨立董事得視需要隨時與稽核主管及會計師聯繫,充分溝通。

日期 溝通重點 獨立董事意見
2021.1.19 2020年12月稽核報告

2021.3.24

2020年度自行評估內部控制制度並出具「內部控制聲明書」
2021年1-2月稽核報告
2021.5.10 2021年3-4月稽核報告
2021.7.19 2021年5-6月稽核報告
2021.8.18 2021年7月稽核報告
2021.11.08 2021年8-10月稽核報告
2021.12.23 2021年11月稽核報告
2022年稽核計畫
獨立董事與會計師之溝通摘要

 

日期 溝通重點 獨立董事意見
2021.3.24 獨立性
查核人員查核財務報表之責任
查核範圍
查核發現
主管機關關注事項
重要法規更新(第四季)
2021.8.18 獨立性
查核人員查核財務報表之責任
出具查核意見之類型
查核範圍
查核發現
主管機關關注事項
重要證管法令更新
2021.11.8 獨立性
核閱人員查核財務報表之責任
出具核閱意見之類型
核閱範圍
核閱發現
年度查核規劃事項