內部稽核

稽核室組織

 

本公司稽核室隸屬董事會,採行獨立專職內部稽核,秉持超然獨立之精神,客觀公正之立場、專業應有之注意,確實執行定期與不定期查核,以落實公司治理之精神:

(一) 協助董事會及經理人檢查及覆核「內部控制制度」之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保「內部控制制度」得以持續有效實施及作為檢討修正「內部控制制度」之依據。

(二) 對各項營運活動,做廣泛而深入之稽查與分析,以確認各項業務處理均符合法令及公司規章之規定,並就查核發現缺失及異常事項,據實揭露於稽核報告加以追蹤至改善為止,以提高經營績效。

 

稽核室職掌

 

(一) 依風險評估結果及法令規範,擬訂年度稽核計畫,經董事會通過後據以執行查核,並將陳核後之稽核報告,於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會查閱。

(二) 董事會、董事長指示之內部專案稽核業務。

(三) 定期向獨立董事及審計委員會報告稽核業務,並列席董事會報告。

(四) 內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。

(五) 自行評估之計畫、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。

(六) 依主管機關規定,完成下列規定事項之網路申報作業:

申報期間 申報方式 申報內容
每年一月底前 網際網路資訊系統申報 內部稽核人員名冊
每年一月底前 網際網路資訊系統申報 內部稽核進修時數申報
每年二月底前 網際網路資訊系統申報 上一年度之年度稽核計畫執行情形
每年三月底前 網際網路資訊系統申報 內部控制制度聲明書
每年五月底前 網際網路資訊系統申報 上一年度內部稽核所見內控缺失及異常事項改善情形
每年十二月底前 網際網路資訊系統申報 次一年度稽核計畫